运营商财经网 赵鑫雨/文
不久前，西南证券因海宏液压IPO项目被深交所采取书面警示的自律监管措施。具体情况是怎样的？运营商财经网试图进行梳理。
12月27日，深交所发布对西南证券的监管函，其在担任浙江海宏液压科技股份有限公司（简称海宏液压）首次公开发行股票并在创业板上市申请项目的保荐人过程中，存在对相关违法违规行为核查不到位的情况。同时，该项目的保荐代表人孔辉焕、郭蒙蒙被通报批评。
据悉，海宏液压IPO项目于2023年6月20日被深交所受理，在3轮问询回复后，因公司撤回申请于2024年3月被终止审核。
海宏液压在发行上市过程中存在相关事项审核问询回复与实际情况不符的情况。其将生产相关的生产部、物控制造部等部门部分员工的薪酬计入研发费用，且其某产品的实际单位成本低于物料清单（BOM）成本缺乏合理性的证明。例外，其招股说明书中收入确认相关事项与实际不符，存在部分收入细节测试样本中未见内部订单、签字、盖章以及日期等不规范情形。
西南证券对上述事项核查不到位。除此之外，西南证券对海宏液压关联方拆借资金的资金来源及用途、现金分红的合理性、资金流水的具体情况未进行充分严谨的核查。
值得一提的是，据西南证券公布的2024年第三季度报告显示，在2024年前三季度，其投资银行业务手续费净收入约为0.73亿元，同比上年同期的1.00亿元有所下降。此外，其资产管理业务手续费净收入由上年同期的0.10亿元增长至0.21亿元。
目前，西南证券的总经理是杨雨松，他对此次监管警示有何看法？。
（责任编辑：赵鑫雨）
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